Расчет налогов для общества с ограниченной ответственностью зависит от выбранной системы налогообложения. Рассмотрим основные методики исчисления налоговых обязательств для ООО.
Содержание
Расчет налогов для общества с ограниченной ответственностью зависит от выбранной системы налогообложения. Рассмотрим основные методики исчисления налоговых обязательств для ООО.
1. Основные системы налогообложения ООО
| Система | Ставка | Объект налогообложения |
| ОСНО | 20% | Прибыль |
| УСН "Доходы" | 6% | Доходы |
| УСН "Доходы минус расходы" | 5-15% | Прибыль |
| ЕНВД | 7,5-15% | Вмененный доход |
2. Расчет налога на ОСНО
2.1. Налог на прибыль
Формула: (Доходы - Расходы) × 20%
- Доходы: выручка от реализации и внереализационные доходы
- Расходы: документально подтвержденные затраты
- Авансовые платежи: ежеквартально
2.2. НДС
- Исчислить НДС с реализации: Сумма реализации × 20%
- Определить НДС к вычету: по приобретенным товарам/услугам
- Рассчитать к уплате: НДС начисленный - НДС к вычету
3. Расчет налога при УСН
| Вариант УСН | Формула |
| "Доходы" | Доходы × 6% |
| "Доходы минус расходы" | (Доходы - Расходы) × 15% |
4. Расчет ЕНВД
- Определить базовую доходность для вида деятельности
- Умножить на физический показатель (площадь, численность)
- Применить коэффициенты К1 и К2
- Рассчитать: Базовая доходность × Физ.показатель × К1 × К2 × 15%
5. Дополнительные налоги и платежи
| Налог | Ставка |
| Налог на имущество | До 2,2% от кадастровой стоимости |
| Транспортный налог | Зависит от мощности ТС |
| Земельный налог | До 1,5% от кадастровой стоимости |
6. Учет страховых взносов
- Пенсионные взносы: 22% от ФОТ
- Медицинские взносы: 5,1% от ФОТ
- Социальные взносы: 2,9% от ФОТ
- Пониженные тарифы для некоторых категорий
7. Сроки уплаты налогов
- Налог на прибыль: до 28 числа месяца после квартала
- НДС: до 25 числа следующего месяца
- УСН: авансовые платежи - 25 апреля, 25 июля, 25 октября; годовой налог - 31 марта
- ЕНВД: до 25 числа следующего месяца
8. Заключение
Точный расчет налогов для ООО требует учета особенностей выбранной системы налогообложения и правильного определения налоговой базы. Для минимизации ошибок рекомендуется использовать специализированное бухгалтерское программное обеспечение или обращаться к профессиональным бухгалтерам. Своевременная уплата налогов и правильное оформление отчетности помогут избежать штрафных санкций.
