Упрощенная система налогообложения (УСН) позволяет ИП платить единый налог вместо нескольких налоговых платежей. Существует два варианта расчета налога:
| Объект налогообложения | Налоговая ставка |
| "Доходы" | 1-6% от общей суммы доходов |
| "Доходы минус расходы" | 5-15% от разницы между доходами и расходами |
Налог = (Доходы за период × Ставка налога) - Уплаченные страховые взносы
- Суммируйте все доходы за отчетный период
- Умножьте полученную сумму на налоговую ставку
- Вычтите уплаченные страховые взносы (не более 50% от суммы налога)
| Показатель | Сумма |
| Доходы за квартал | 500 000 руб. |
| Ставка налога | 6% |
| Страховые взносы | 10 000 руб. |
| Налог к уплате | (500 000 × 6%) - 10 000 = 20 000 руб. |
Налог = (Доходы - Расходы) × Ставка налога
- Подтверждайте все расходы документально
- Используйте только расходы из утвержденного списка (ст. 346.16 НК РФ)
- Минимальный налог 1% от доходов уплачивается, если расчетный налог меньше
| Показатель | Сумма |
| Доходы за квартал | 800 000 руб. |
| Расходы за квартал | 600 000 руб. |
| Ставка налога | 15% |
| Налог к уплате | (800 000 - 600 000) × 15% = 30 000 руб. |
| Отчетный период | Срок уплаты |
| 1 квартал | До 25 апреля |
| Полугодие | До 25 июля |
| 9 месяцев | До 25 октября |
- Расчет налога за год - до 30 апреля следующего года
- Уплата налога - до 30 апреля следующего года
- ИП на УСН без работников сдают только налоговую декларацию
| Вид взносов | Размер в 2023 году |
| Фиксированные взносы | 45 842 руб. |
| 1% с доходов свыше 300 000 руб. | (Доходы - 300 000) × 1% |
- Нулевая ставка для ИП впервые зарегистрированных в 2022-2024 гг.
- Пониженные ставки для отдельных видов деятельности
- Льготы для социальных предпринимателей
- 1С:Предприятие
- Контур.Эльба
- Мое дело
- Онлайн-калькуляторы на сайтах налоговых сервисов
- Консультация налогового специалиста
- Бухгалтерское сопровождение
- Проверка расчета перед подачей декларации
